안녕하세요. 강남역 세무사 다올세무회계입니다.​탐정사무소를 운영하시는 분들께 가장 많이 받는 질문입니다.​탐정업도 세액감면 받을 수 있나요?&quot현금으로 나가는 조사비는 어떻게 처리하나요?&quot장비랑 차량은 한 번에 비용 처리되나요?&quot조사원한테 3.3% 떼고 주면 되나요?&quot기장을 맡겨야 할 시점이 언제인가요?탐정업은 일반 서비스업과 세무 처리가 크게 다르지 않아 보이지만, 실제로는 세 가지 지점에서 자주 문제가 생깁니다.​업종코드에 따른 감면 적용, 증빙 없는 현금 지출, 그리고 차량과 장비입니다.​순서대로 정리하겠습니다.​탐정업은 인허가 업종이 아닙니다​2018년 헌법재판소 결정 이후 2020년 2월 신용정보법이 개정되어 같은 해 8월 5일부터 시행되면서, 신용정보회사가 아닌 사업자도 탐정이라는 명칭을 사용할 수 있게 되었습니다.​다만 탐정업을 규율하는 별도의 법률은 아직 없습니다. 면허나 등록 없이 사업자등록만으로 개업할 수 있는 자유업입니다. ​세무 측면에서는 개업 절차가 단순하다는 뜻이고, 반대로 업무 범위에 대한 법적 보호도 없다는 뜻입니다.​명칭 사용이 허용된 것과 조사 방법이 허용된 것은 다릅니다.개인정보보호법, 위치정보법, 통신비밀보호법에 걸리는 조사 방식은 여전히 처벌 대상입니다. ​이 부분은 사업 구조와 계약서 문구에서 정리하셔야 할 영역이고, 저희가 다루는 범위는 그 이후의 세무 처리입니다.​​업종코드가 감면 여부를 결정합니다한국표준산업분류상 탐정 및 조사 서비스업은 75330입니다.경비 및 경호 서비스업(75310), 보안 시스템 서비스업(75320)과 함께 753 경비, 경호 및 탐정업으로 묶여 있고, 상위 분류는 사업 지원 서비스업입니다.​여기서 결론이 갈립니다.창업중소기업 세액감면은 적용 대상입니다.​조세특례제한법 제6조는 감면 업종에 사업 지원 서비스업을 포함하고 있으므로, 탐정 및 조사 서비스업도 검토 대상이 됩니다. 요건을 갖추면 최초로 소득이 발생한 과세연도부터 5년간 소득세 또는 법인세를 감면받습니다.​중소기업 특별세액감면은 대상이 아닙니다.조세특례제한법 제7조의 감면 업종 목록에는 경비 및 경호 서비스업, 시장조사 및 여론조사업, 보안시스템 서비스업이 각각 열거되어 있습니다. ​그런데 탐정 및 조사 서비스업은 그 목록에 없습니다.바로 옆 코드는 되고 본인 코드는 안 되는 구조입니다. ​이름이 비슷하다는 이유로 감면을 적용해 신고하면 감면세액 추징에 가산세까지 따라옵니다.​경호나 보안 업무를 함께 하신다면 이야기가 달라집니다. 해당 부분은 감면 업종에 해당할 수 있으므로 매출과 업종코드를 구분해서 관리해야 실익이 생깁니다. 탐정사무소 사업자등록 단계에서 실제 수행하는 업무를 그대로 반영하는 것이 출발점입니다.창업감면은 2026년부터 감면율이 바뀌었습니다올해 창업하셨다면 기준이 달라졌습니다.​2025년 12월 31일 이전 창업분은 수도권과밀억제권역 외 지역의 청년창업 100%, 수도권과밀억제권역 청년창업과 그 외 지역의 일반창업 50%가 적용됩니다.​2026년 1월 1일 이후 창업분부터는 기준이 수도권과밀억제권역에서 수도권으로 바뀌었습니다. ​청년창업은 수도권 외 지역과 수도권 인구감소지역 100%, 수도권 중 과밀억제권역과 인구감소지역을 제외한 지역 75%, 수도권과밀억제권역 50%입니다. 비청년창업은 각각 50%, 25%, 0%입니다.​한도도 생겼습니다. 각 과세연도에 감면받는 세액의 합계액이 5억원을 초과하면 그 초과분은 감면되지 않습니다.​주의하실 점은 신규 창업이어야 한다는 것입니다. 기존 사무소를 인수하거나, 폐업 후 같은 장소에서 같은 업종을 다시 열거나, 개인사업자를 단순히 법인으로 전환한 경우는 창업으로 보지 않습니다.​사업자등록 시점부터 해당 업종으로 등록되어 있어야 하므로 등록 전에 확인하시는 편이 안전합니다.​현금으로 나간 조사비는 비용이 아닙니다탐정업 기장에서 가장 자주 터지는 지점입니다.​조사 과정에서 제보자 사례비, 현장 협조비, 급하게 쓰는 소액 현금이 발생합니다. 업무상 실제로 나간 돈인 것은 맞습니다.그런데 세법은 지출 사실이 아니라 증빙을 봅니다.​3만원을 초과하는 지출은 세금계산서, 계산서, 신용카드매출전표, 현금영수증 중 하나를 받아야 합니다. 이를 받지 못하면 지출 금액의 2%가 증빙불비가산세로 부과됩니다. ​아예 아무 자료도 남기지 않으면 비용 자체가 인정되지 않습니다.현금 지출이 불가피하다면 최소한 다음은 남기셔야 합니다.​지출일자와 금액 지급 상대방과 연락처 해당 사건번호 또는 의뢰 건 지출 사유 계좌이체 내역 또는 수령 확인 서명​계좌이체로 처리하면 자금 흐름이라도 남습니다. 현금으로 주고 아무것도 남기지 않으면 나중에 소명할 방법이 없습니다.​외부 조사원이나 협력업체에 외주를 주는 경우에는 반드시 세금계산서나 계산서를 받으셔야 합니다.​상대가 사업자가 아니라면 사업소득으로 원천징수하고 지급명세서를 제출하는 방식으로 정리합니다. 어느 쪽이든 서류가 남아야 비용이 됩니다.​차량, 올해부터 보험 미가입이면 전액 불인정입니다탐정업은 차량 사용이 업무의 일부입니다. 그만큼 차량 비용 비중이 크고, 규정을 놓치면 손실도 큽니다.​복식부기의무자는 업무용승용차 관련 규정을 그대로 적용받습니다. ​핵심은 세 가지입니다.첫째, 업무전용자동차보험 가입입니다. 둘째, 차량 탐정사무소 관련비용이 연 1,500만원을 초과하면 운행기록부를 작성해야 합니다. 셋째, 감가상각비는 연 800만원이 한도입니다.​올해 가장 큰 변화가 여기 있습니다. 종전에는 업무전용자동차보험에 가입하지 않아도 관련비용의 50%는 인정되었지만, 2026년 귀속분부터는 전액 인정되지 않습니다. ​성실신고확인대상자와 전문직에게는 이미 2024년부터 적용되던 규정이 일반 복식부기의무자에게도 확대된 것입니다.​차량을 2대 이상 보유하고 계신다면 1대를 제외한 나머지 차량이 대상입니다. 보험 하나 때문에 유류비, 보험료, 수선비, 감가상각비가 통째로 날아갈 수 있습니다.​연 1,500만원은 생각보다 쉽게 넘습니다. 장거리 이동이 많은 업종이라면 운행기록부를 처음부터 작성해두시는 편이 낫습니다.장비는 금액에 따라 처리가 갈립니다카메라, 망원렌즈, 녹음장비, 노트북, 소프트웨어 구입비는 금액과 사용 기간에 따라 처리가 달라집니다.​거래 단위별 취득가액이 100만원 이하인 자산은 사업에 사용한 과세기간에 전액 비용으로 처리할 수 있습니다. 다만 그 사업의 고유업무 성질상 대량으로 보유하는 자산이나 개별 자산별로 취득해 사업장별로 관리하는 자산은 제외됩니다.​금액이 큰 장비는 고정자산으로 잡고 감가상각을 통해 나누어 처리합니다. 한 번에 비용으로 털고 싶은 마음이 들지만, 임의로 처리하면 세무조정에서 부인됩니다.​장비를 살 때는 사업자 명의로 세금계산서를 받으셔야 합니다. 개인 명의 카드로 결제하고 나중에 비용으로 넣으려 하면 매입세액공제도 받지 못하고 비용 인정도 다투게 됩니다.​조사원에게 무조건 3.3%를 떼면 안 됩니다건별로 투입되는 인력이 많은 업종이라 인건비 처리가 느슨해지기 쉽습니다.​근무자가 사무소의 지시를 받고 정해진 시간과 장소에서 업무를 수행했다면, 단기 근무라는 이유만으로 프리랜서 사업소득 3.3%를 적용해서는 안 됩니다. ​실질 고용관계에 따라 일용근로소득, 일반 근로소득, 사업소득을 구분해야 합니다.국세청도 실제 근로자를 사업소득자로 잘못 신고하는 사례를 지급명세서 오류 유형으로 안내하고 있습니다.​원천징수 신고를 했다고 끝나는 것도 아닙니다. 사업소득과 기타소득은 간이지급명세서를, 일용근로소득은 일용근로소득 지급명세서를 별도로 제출해야 합니다. 미제출과 지연제출에는 가산세가 따로 붙습니다.​인건비를 제대로 신고하면 부담만 늘어나는 것이 아닙니다. 상시근로자가 증가한 경우 통합고용세액공제 대상이 될 수 있습니다. 청년, 장애인, 60세 이상, 경력단절여성을 채용하면 공제액이 더 커지고 중소기업은 3년간 적용받습니다. ​다만 2026년 과세연도부터 공제 구조와 사후관리 방식이 개편되었으므로 탐정사무소 적용 전에 현행 기준을 확인하셔야 합니다.​현금으로 일당만 주고 자료를 남기지 않으면 비용도 인정받지 못하고 공제도 놓칩니다.부가세와 기장 기준탐정업 용역은 부가가치세 과세대상입니다. 면세되는 부분은 없습니다.​의뢰인이 개인인 경우가 많아 세금계산서보다 현금영수증과 카드매출 비중이 높습니다.​개인사업자로서 요건을 갖추면 신용카드매출전표 등 발행세액공제를 받을 수 있습니다. 현재는 발급금액의 1.3%를 연간 1천만원 한도로 공제하며, 이 우대 기준은 2026년 12월 31일까지 적용됩니다. ​법인사업자와 직전연도 공급가액이 10억원을 초과하는 개인사업자는 대상이 아닙니다.​다만 지난 8월 3일 발표된 2026년 세제개편안에는 이 우대 공제율과 한도를 조정하는 내용이 포함되어 있습니다. 확정되면 내년부터 달라지므로 올해 신고분과 내년 계획을 나누어 보셔야 합니다.​간이과세는 직전 연도 공급대가 합계액이 1억 400만원에 미달하는 개인사업자에게 적용됩니다.다만 부가가치세법 시행령에 열거된 업종과 국세청장이 고시하는 지역·종목 기준에 따라 배제될 수 있으므로, 사업자등록 신청 단계에서 확인하시는 것이 안전합니다.​장부는 수입금액 기준으로 갈립니다. 탐정업이 속한 사업시설 관리·사업 지원 및 임대 서비스업은 직전연도 수입금액 7,500만원이 기준입니다. 이 금액에 미달하면 간편장부대상자이고, 넘으면 복식부기의무자가 됩니다.​간편장부대상자가 복식부기로 기장해 신고하면 산출세액의 20%를 100만원 한도로 공제받습니다. 기장을 맡기는 비용과 비교해보시면 판단이 어렵지 않습니다.​신규 개업이라면 첫해부터 복식부기로 시작하시는 편을 권해드립니다. 창업감면 요건 검토, 장비의 감가상각 설정, 차량 처리 방식이 모두 첫해에 결정되기 때문입니다. 나중에 정리하려면 이미 지나간 증빙을 되살릴 수 없습니다.​평소에 정리하실 자료첫째, 매출을 건별로 관리합니다. 의뢰 계약서와 착수금, 잔금 내역 현금영수증과 카드매출 내역 계좌이체 입금 내역​둘째, 조사 경비를 사건별로 붙입니다. 현금 지출 대장 교통비와 유류비 숙박비와 식대 외주 용역 세금계산서​셋째, 차량 자료를 챙깁니다. 업무전용자동차보험 가입 증서 운행기록부 주유와 정비 영수증​넷째, 인건비 자료를 정리합니다. 근로계약서 또는 용역계약서 급여대장과 이체 내역 원천징수 및 지급명세서 제출 내역 4대보험 취득·상실 신고 내역다섯째, 자산 자료를 남깁니다. 장비 구입 세금계산서 소프트웨어 라이선스 계약​정리하면탐정업은 별도 인허가 없이 사업자등록으로 시작하는 자유업입니다.​창업중소기업 세액감면은 적용 대상이지만, 중소기업 특별세액감면 업종 탐정사무소 목록에 탐정 및 조사 서비스업은 없습니다. 경비·경호나 보안시스템은 감면 업종이므로 겸업한다면 매출과 업종을 구분해야 실익이 생깁니다.​창업감면은 2026년 창업분부터 수도권 기준으로 감면율이 세분화되었고 연 5억원 한도가 적용됩니다.현금으로 나간 조사비는 증빙이 없으면 비용이 아닙니다. 3만원 초과 지출에 적격증빙을 받지 못하면 2% 가산세가 붙습니다.​차량은 2026년 귀속분부터 업무전용자동차보험 미가입 시 관련비용이 전액 불인정됩니다.​조사원 인건비는 실질 고용관계로 판단해야 하고, 제대로 신고하면 통합고용세액공제로 이어질 수 있습니다.​다올세무회계는 탐정사무소와 조사업체의 사업자등록과 업종 선택, 감면 적용 가능 여부 검토, 조사 경비와 차량·장비의 비용 처리, 인건비 신고와 4대보험, 부가가치세와 종합소득세 신고를 함께 관리해 드립니다.​업종 특성상 증빙이 남기 어려운 지출이 많습니다. 신고 시기에 몰아서 정리하면 이미 늦은 경우가 대부분이므로, 매월 자료를 나누어 관리하는 구조부터 잡아드립니다.​※ 본 글은 2026년 7월 현재 시행 중인 세법과 국세청 안내를 바탕으로 작성한 일반적인 정보입니다. 실제 적용 여부는 사업자등록상 업종, 창업 시기와 지역, 계약 형태, 증빙 보유 여부에 따라 달라질 수 있습니다.상담 안내다올세무회계 탐정사무소·조사업체 기장 및 세무​상담 문의가 많아 바로 전화를 받지 못하는 경우가 있습니다.상담을 원하시는 경우 아래 카카오톡 상담 링크를 클릭하신 뒤,다음 내용을 남겨주세요.1. 성함2. 연락처3. 현재 상황4. 궁금하신 내용5. 상담 희망 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